{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":5,"sheets":["Summary","Disbursements calendar","Payback analysis","Project analysis"," Qualitative project analysis"],"not_rendered":{"charts":0,"images":1,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Summary","index":0,"n_rows":28,"n_cols":9,"rows_kept":28,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[26,5,26,7],[4,1,5,2],[6,1,6,8],[8,8,9,8],[24,1,24,3],[23,1,23,3],[24,5,24,7],[25,1,25,3],[25,5,25,7],[26,1,26,3],[10,1,10,5],[11,1,11,5],[12,1,12,5],[13,1,13,5],[10,6,10,7],[9,6,9,7],[23,5,23,7],[4,3,5,4],[4,5,5,5],[16,1,17,8],[4,0,6,0],[16,0,20,0],[8,0,14,0],[8,1,9,5],[12,6,12,7],[18,1,20,8],[22,1,22,3],[22,5,22,7],[4,6,5,6],[4,7,5,8],[13,6,13,7],[14,6,14,7],[29,1,29,3],[29,5,29,7],[27,1,27,3],[27,5,27,7],[28,1,28,3],[28,5,28,7],[11,6,11,7],[14,1,14,5],[0,1,0,8],[1,4,1,8],[2,2,2,3],[2,5,2,8],[1,1,1,3]]}
[null,"DEMANDE D'APPROBATION\nDE DÉPENSES EN CAPITAL\n\n                                 "]
[null,"Nom de l'unité:",null,null,"Les Entreprises Rolland inc."]
[null,"Date:",null,null,"Projet N° :"]
[]
["Projet","DESCRIPTION\nDU PROJET:",null,"Présenté au\nbudget initial ?",null," NOUVEAU","REMPLACEMENT"," CARRY-OVER"]
[]
[]
[]
["Économique","JUSTIFICATIONS ÉCONOMIQUES DE L'INVESTISSEMENT\n(Expliquer sommairement la logique financière du projet avec les chiffres clés et le rendement) ",null,null,null,null,null,null,"Si location, spécifier la durée:"]
[null,null,null,null,null,null,"            ACHAT"]
[null,"                               ",null,null,null,null,"            LOCATION / ACQUISITION   →"]
[null,null,null,null,null,null,"            LOCATION / EXPLOITATION →"]
[null,null,null,null,null,null,"Montat total approuvé budget :"]
[null,null,null,null,null,null,"RSI (# d'anneés) :",null,{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,null,null,null,null,null,"Taux de rendement interne (%) :",null,{"$error":"#NUM!"}]
[]
["Qualitatif","JUSTIFICATION QUALITATIVE DE L'INVESTISSEMENT:\n(expliquer sommairement L'IMPORTANCE de l'investissement, en lien avec l'analyse qualitative détaillée. Aussi, si le taux de rendement interne du projet est moins de 10 %, justifier encore davantage pourquoi nous devrions supporter le projet)"]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,"Préparé par:",null,null,"Date:","Directeur d'usine:",null,null,"Date:"]
[null,null,null,null,null,"Pierre Guay"]
[null,"Directeur de l'ingénierie",null,null,"Date:","Contrôleur:",null,null,"Date:"]
[null,"Michel Labonté",null,null,null,"Annick Chevrette"]
[null,"Directeur de production:",null,null,"Date:","Président et chef de l'exploitation",null,null,"Date:"]
[null,"Serge Desjardins",null,null,null,"Daniel Parrot"]

{"sheet":"Disbursements calendar","index":1,"n_rows":20,"n_cols":10,"rows_kept":20,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[17,1,17,3],[8,1,8,3],[9,1,9,3],[4,0,19,0],[18,1,18,3],[19,1,19,3],[14,1,14,3],[7,1,7,3],[16,1,16,3],[4,1,4,3],[6,1,6,3],[11,1,11,3],[13,1,13,3],[5,1,5,9],[12,1,12,9],[3,1,3,4],[15,1,15,3],[0,0,0,9],[10,1,10,3],[3,5,3,9]]}
["CALENDRIER DES DÉBOURSÉS"]
[]
[]
[null,null,null,null,null,"RÉPARTITION DES DÉBOURSÉS"]
["Description des coûts","ÉQUIPEMENT/SERVICE",null,null,"COÛTS ESTIMÉS","ANNÉE 1 Q1","ANNÉE 1 Q2","ANNÉE 1 Q3","ANNÉE 1 Q4","ANNÉE 2"]
[null,"Dépenses en équipement"]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,"Total dépenses en équipement",null,null,0,0,0,0,0,0]
[null,"Dépenses de service"]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,"Total dépenses en service",null,null,0,0,0,0,0,0]
[null,"TOTAL DE L'INVESTISSEMENT:  ",null,null,0,0,0,0,0,0]

{"sheet":"Payback analysis","index":2,"n_rows":72,"n_cols":12,"rows_kept":72,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[30,8,31,10],[0,4,0,6],[4,1,4,6],[5,1,5,6],[6,1,6,6]]}
["Les Entreprises Rolland inc.",null,null,null,"Dépenses en capital"]
["CHAMPS DE SAISIE SONT EN JAUNE "]
["CALCUL DU RENDEMENT SUR INVESTISSEMENT"]
[]
["USINE:"]
["NOM DU PROJET:"]
["PAYS (Canada = 1; USA = 2):",1]
[]
["Investissement en immobilisation",null,-55197.853999999999,-70602.03744,-78770.756102400002]
["Équipement ",null,null,null,0]
["Bâtiments",null,null,null,0]
["Autres coûts capitalisables",null,null,null,0]
["Moins : Subvention",null,null,null,0]
["Total",null,null,null,0]
["TAUX DE RENDEMENT INTERNE",null,null,null,{"$error":"#NUM!"}]
["RÉCUPÉRATION - ANNÉES",null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]
["VALEUR AJOUTÉE DU PROJET",null,null,null,0]
[]
["Hypothèses de travail",null,null,null,null,-80488.747954303995]
["Taux d'imposition (Canada 26%, USA 35%)",null,null,null,0.26]
["Taux d'actualisation (Coût en capital)",null,null,null,0.09]
[]
["Valeur finale"]
["Valeur finale - équipement",null,null,null,0]
["% de valeur finale du CAPEX initial - équipement",null,null,null,0.1,null,null,"à valider si on garde une valeur de sortie"]
["Valeur finale - bâtisse",null,null,null,0]
["% de valeur finale du CAPEX initial - bâtisse",null,null,null,0.1,null,null,"à valider si on garde une valeur de sortie"]
["Valeur finale (multiple apport total)",null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,null,null,"Canada",null,"USA"]
["Taux allocation du coût en capital - bâtiment",null,null,0.04,"Dégressif",2.564102564102564E-2,"(39 ans)"]
["Taux allocation du coût en capital - équipement",null,null,0.3,"Dégressif",0.14285714285714285,"(7 ans)","Revoir calcul","Ici on considère que tout les capex sont faits au début et non pas au cours des années 1 et 2 s'il y a lieu ?"]
[]
["Cash flow estimé pour les 10 prochaines années"]
["Fin d'année","Initial",1,2,3,4,"5 et après (*)",6,8,9,10,"Sortie"]
["Cash flow estimé",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Amortissement fiscal",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Cash flow imposable",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Impôts payables",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Cash flow après impôts payables",0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Cash flow après provision d'impôts ",0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Bénéfice d'exploitation après impôt - (NOPAT)",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Valeur ajoutée du projet (VA)",null,{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"},{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
["(*)  Si vous avez des données plus précises pour les années 6 à 10, SVP les inscrire dans les cases correspondantes"]
[]
[null,null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[null,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[]
["Note: La première année, l'amortissement fiscal est divisé par 2 pour tenir compte des acquisitions en milieu d'année."]
[]
["Détail"]
["Calcul - Amortissement fiscal"]
["Équipement",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Bâtiments",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Solde fiscal des actifs",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Taux d'amortissement fiscal","Équipement",0.3,0.3,0.3,0.3,0.3,0.3,0.3,0.3,0.3]
["Taux d'amortissement fiscal","Bâtiments",0.04,0.04,0.04,0.04,0.04,0.04,0.04,0.04,0.04]
["Amortissement fiscal ","Équipement",0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Amortissement fiscal ","Bâtiments",0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Amortissement fiscal ","Total",0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[]
["Bénéfice d'exploitation après impôt"]
["Apport total",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["(-) Amortissement comptable équipement",20,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["(-) Amortissement comptable bâtiments",33,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["(-) Impôt réel",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["NOPAT",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[]
["Valeur ajouté du projet"]
["Bénéfice d'exploitation après impôt (NOPAT)",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["Capital utilisé multiplié par le cout en capital moyen (WACC)",null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[null,null,0,0,0,0,0,0,0,0,0]

{"sheet":"Project analysis","index":3,"n_rows":39,"n_cols":9,"rows_kept":39,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,8,0,9],[2,1,3,9],[5,7,5,9]]}
["Les Entreprises Rolland inc.",null,null,null,null,null,null,null,"Dépenses en capital"]
[]
["Description du projet :","Intrant à faire"]
[]
[]
[null,"An 1","An 2","An 3","An 4","An 5",null,"Commentaires"]
[]
["Coût d'acquisition :"]
[]
["Soumission initiale",0]
["Modification bâtiment",0]
["Surplus / contingent",null,0]
["Coûts d'installation",0,0]
[" moins :Subventions",0,0]
[]
["Coût total :",0,0,0,0,0]
[null,null,null,null,null,0]
["Flux monétaires générés par le projet :"]
[]
["Augmentation de volume / Prix (qualité)",null,0,0,0,0]
["Réduction de coûts :"]
["  Main-œuvre",null,null,null,null,null,null,"4ème main mp#6 et pressiers (8 personnes)"]
["  Consommation mat-prem"]
["  Réduction des pertes"]
["  Augmentation du TRG"]
[]
["Augmentation des coûts :"]
["  Pertes production et cash flow",0,0,0,0,0]
["  Entretien supplémentaire",null,0,0,0,0]
["  Énergie supplémentaire",null,0,0,0,0]
["  Frais de vente",0,0,0,0,0]
["  Partage aux profits",null,0,0,0,0,null,"5% du cash flow net ou autre % selon l'unité"]
[]
["Flux monétaire net généré",0,0,0,0,0]
[]
["Selon le calcul de retour, après l'impact de l'impôt"]
[]
["Taux de rendement interne du projet",null,{"$error":"#NUM!"}]
["Récupération en année",null,{"$error":"#DIV/0!"}]

{"sheet":" Qualitative project analysis","index":4,"n_rows":50,"n_cols":1,"rows_kept":50,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,1]]}
["QUALITATIVE PROJECT ANALYSIS"]
[]
["Type de CAPEX (CAPEX peut être dans plus d'une catégorie)"]
["1- Environnement"]
["2- Santé/sécurité"]
["3- Énergie"]
["4- Amélioration continue"]
["5- Restructuration (turnaround)"]
["6- Maintenance"]
["7- Stratégique"]
["8- TI"]
["9- Innovation"]
[]
["But de l'investissement (peu avoir plus d'un but)"]
["1- Atteinte objectifs RH ou environnement"]
["2- Obligation légale"]
["3- Optimisation et consolidation de la production"]
["4- Réparation de bris"]
["5- Augmentation capacité"]
["6- Réduction de coûts"]
["7- Amélioration qualité produit(s)"]
["8- Lancement nouveau(x) produit(s) dans marché où déjà présent"]
["8- Pénétration nouveau marché"]
[]
["Marché (à compléter si possible)"]
["Taille du marché (en $ et/ou volume, )"]
["Niveau de consolidation/fragmentation du marché (1= très fragmenté, 5= très consolidé)"]
["Perspectives de demande (1= en baisse, 3= stable, 5= en hausse)"]
["Taux moyen d'opération de l'industrie 12 derniers mois"]
["Profitabilité générale du marché (marges EBITDA 3 ans)"]
[]
["Positionnement"]
["Part de marché avant le projet (% en fonction des ventes et/ou volume)"]
["Part de marché visé après le projet (% en fonction des ventes et/ou volume)"]
["Positionnement compétitive de l'unité par rapport à l'industrie avant (structure de coûts, quartile de 1 à 4)"]
["Positionnement compétitive de l'unité par rapport à l'industrie après (structure de coûts, quartile de 1 à 4)"]
["Qualité des produits par rapport à la compétition avant (1= bien en-dessous, 5= bien en-dessus)"]
["Qualité des produits par rapport à la compétition après (1= bien en-dessous, 5= bien en-dessus)"]
[]
["Synergies et gestion des risques"]
["Y a-t-il des synergies avec d'autres usines/groupes qui peuvent être associées au projet? Si oui, lesquelles?"]
[]
["Quels sont les principaux risques liés à l'implantation du projet, respect des coûts et l'atteinte du payback?"]
[]
["Quelle la probabilité de ne pas atteindre les objectifs financiers?"]
[]
["Comment les risques peuvent-ils être minimisés?"]
[]
["Pour la direction du groupe"]
["Comment s'insère l'investissement dans la stratégie générale du groupe?"]